Сайт о личных финансах и инвестициях

Вводя подоходный налог, вы создаёте нацию обманщиков, делая простой народ более зависимым от денежных средств и политики глобального обмана.
Томас Джефферсон, третий президент США

Ситуация: В апреле прошлого, 2010 года, мои родители перевели на меня свои пакеты акций. Я продал в том же году эти акции, НДФЛ был удержан при продаже налоговым агентом, которым является торговая площадка.
Вопрос: должен ли я в налоговый орган отчитываться за получение от родителей акций?

Во-первых, небольшое уточнение. Торговая площадка не является налоговым агентом. Видимо, имелась ввиду брокерская компания, которая выплачивала денежные средства клиенту после продажи акций на торговой площадке.

Во-вторых, должны. Причем и вы, и ваши родители. Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса, имущество (которым, в том числе являются и акции), переданное в дар одним физлицом другому, налогом на доходы физлиц (НДФЛ) не облагается только в том случае, если даритель и получатель подарка являются членами семьи или близкими родственниками. Далее

Поделиться:

Налоговое стимулирование граждан к накоплениям и сбережениям может оказаться эффективным. Одним из таких шагов может стать введение особого налогового режима для граждан, заключивших долгосрочные договоры страхования жизни.

Такой режим… может применяться к договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет. Льготы по таким договорам могли бы «сокращать налоговую базу по налогу на доходы физлиц (налоговые вычеты), страховые выплаты по таким договорам также не должны облагаться этим налогом», говорится в документе. При этом недополученные доходы государства по этому налогу «могут компенсироваться притоком долгосрочных финансовых инвестиций за счет размещения средств страховых резервов по страхованию жизни», считает Минфин.

Итак, в докладе Минфина понятие «долгосрочный» относится к периодам от 5 лет. Мне это нравится, т.к. ранее долгосрочность в различных официальных документах связывалась с периодами 1-2 года. Согласно докладу, если ваши выплаты по долгосрочному договору страхования жизни составляют, например, 30 000 руб. в год, то вы можете на эту сумму уменьшить свою налогооблагаемую базу. Вам вернется 3 900 руб. в год, когда вы понесли этот расход. За пять лет (минимальный срок договора, дающий право на налоговый вычет) вы можете вернуть или сохранить 19 500 руб. Таким образом вы улучшаете условия по договору страхования жизни. Инициатива нам видится разумной и полезной. Осталось ее грамотно реализовать.

Более подробно и с комментариями участников рынка посмотрите тут.

Поделиться:

В 1986 году администрацией Р. Рейгана (Ronald Reagan) был принял Налоговый закон 1986 года (Tax Reform Act of 1986). На основе этого закона упрощался налоговый кодекс и закрывались разнообразные налоговые лазейки. Какое отношение он имел к индустрии паевых инвестиционных фондов? Самое прямое. Одно из действий этого закона касалось индивидуальных пенсионных счетов или Individual Retirement Account (IRA), которые сыграли и продолжают играть большую роль в развитии индустрии коллективных инвестиций.

Согласно этому закону работникам разрешалось откладывать на индивидуальные пенсионные счета до 2000 долларов в год, но при этом для тех, кто имел пенсионные счета у работадателя и хорошо зарабатывал, запрещалось вычитать откладываемые средства из налогооблагаемой базы. Если в 1986 году разрешалось откладывать на этот тип счета 2000 долларов США в год, то в 2010 году лимит составляет  $5000 для тех кому не исполнилось 50 лет.

Интересно отметить, что на индивидуальных пенсионных счетах запрещено держать некоторые виды активов. Например, в большинстве случаев это касается недвижимости за исключением торгуемых фондов недвижимости или REIT. Во многих штатах средства на этих счетах защищены в большинстве случаев от кредиторов. Это не касается случаев развода, неуплаты налогов или мошеничества.  

Предыдушие годы: 1981, 1978, 1976, 1974, 1971, 1962, 1961, 1955, 1954, 1951, 1944, 1940, 1936, 1934, 1933, 1924, 1868, 1774

Поделиться:

Главная цель всех долгосрочных инвесторов — добиться максимальной реальной доходности после налогов.
Джон Темплтон

Говорить о результатах инвестирования разумно лишь, пройдя между Сциллой и Харибдой, т.е. учтя инфляцию и заплатив налоги. Налоги для инвесторов одни из главных врагов.

Для российских пайщиков год начался с хорошей новости об отмене НДФЛ при обмене (конвертации) инвестиционных паев. С 1 января 2010 года вступили в силу изменения в статью № 214.1 Налогового кодекса РФ, утвержденные Федеральным законом N 281-ФЗ от 25 ноября 2009 года. Изменения коснулись, в том числе, и расчета налоговой базы при обмене инвестиционных паев:

В случае обмена (конвертации) инвестиционных паев одного паевого инвестиционного фонда на инвестиционные паи другого паевого инвестиционного фонда, осуществленного налогоплательщиком с российской управляющей компанией, осуществляющей на момент обмена (конвертации) управление указанными фондами, финансовый результат по такой операции не определяется до момента реализации (погашения) инвестиционных паев, полученных в результате обмена (конвертации). При реализации (погашении) инвестиционных паев, полученных налогоплательщиком в результате такого обмена (конвертации), в качестве документально подтвержденных расходов налогоплательщика признаются расходы по приобретению инвестиционных паев, которыми владел налогоплательщик до их обмена (конвертации).

Итак, теперь пайщики могут в рамках одной управляющей компании производить обмен (конвертацию) паев ПИФов без уплаты налога. Финансовый результат операции будет определяться в момент погашения инвестиционных паев. Это определенно шаг на встречу пайщикам.

Поделиться:

Старость — это когда беспокоят не плохие сны, а плохая действительность.
Фаина Раневская

В 1978 году в Налоговом кодексе США появляется раздел 401 (k) или план с текущими денежными или отложенными выплатами. Этот план позволяет работнику и работодателю делать отчисления в пользу будущего пенсионного обеспечения работника. При этом годовой взнос на счет работника ограничен, а внесенные средства вычитаются из налогооблагаемой базы работника и работодателя, который делает отчисления в пользу работника. Главное преимущество подобных планов — налоговые льготы.

Интересно, что на протяжении 70-х годов в США прошли важные налоговые реформы, повлиявшие на инвестиционное поведение граждан. По мнению целого ряда исследователей, именно эти реформы, приведшие к созданию пенсионных планов, в купе с ростом фондового рынка в 80-х годах привели к бурному развитию индустрии коллективных инвестиций в США в 80-х годах. Далее

Поделиться:

Пока рынок кидает вверх и вниз, а пресса, форумы, ЖЖ бурлят обсуждением прогнозов на будущее, принимаются интересные законы.

Президент Российской Федерации В.В. Путин подписал Федеральный закон от 24.07.2007 г. № 216-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации» (полный текст закона здесь).
Далее

Поделиться: